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      上市公司業績評價模型研究分析.docx 40頁

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      題目: 上市公司業績評價模型分析與研究 院(系)信息學院 專 業 班 級 學生姓名 學 號 導師姓名 導師職稱 2007 年 04月 一八日 【摘要】 市場經濟中,開展上市公司業績評價在理論、實踐上均具有重要作用。無論是對政府轉變職能和加強宏觀調控,還是對公司改善經營管理,以及投資者及時調整投資決策,都有十分重要的意義。 構建模型必須建立在數據的基礎上。在企業的總體業績中,財務業績占有主導地位。信息技術業增長速度快,創新能力強,整體素質好,具有其他行業所無法比擬的優勢。因此,本文選取信息業82家上市公司的財務數據為樣本,應用數據挖掘中比較成熟的統計分析方法,從一三個財務指標中提取6個因子作為評價的主要指標,構建基于因子分析的業績評價模型。提取的因子分別體現上市公司的:1)盈利能力、2)資產管理能力、3)償債能力、4)特征能力、5)擴張能力、6)成長能力,從而可對公司的業績從多角度、分層次進行分析,繼此獲得比較客觀全面的評價。 本文借助業績評價模型計算上市公司各指標得分及綜合得分,根據綜合得分情況進行排名,并擷取榜單中頗具代表性的上市公司,針對其業績情況進行點評。 關鍵詞:數據挖掘;上市公司;評價模型;因子分析 【】 , . ’s , , . . , , . . I’m . , ’s . . , . , , a . , I ’s I . ’s , I a a . : 1) 2) 3) 4) 5) 6) , I a . a , I . , . I . I ’s . : ; ; ; 目錄 \o "1-3" \h \z \u1 緒論 1 1.1 研究背景與實際意義 1 1.2對國外企業業績評價研究與實踐的簡單分析 1 1.3我國政府部門對上市公司業績評價方法 2 1.4建立上市公司業績評價模型的意義 3 2 上市公司業績評價問題及解決辦法 4 2.1業績評價存在的問題 4 2.2財務業績評價的基本指標 5 2.3分析方法 6 2.3.1數據挖掘概述 6 2.3.2數據挖掘流程 7 2.4實證分析的原始數據 8 3 建立企業財務業績評價模型 9 3.1因子分析 9 3.1.1因子分析基本思想及數學模型 9 3.1.2因子得分 10 3.1.3利用因子分析構建綜合評價模型 11 3.2構造企業財務業績評價模型 11 3.2.1相關性分析 11 3.2.2確定主因子數目 12 3.2.3對數據處理結果的分析 一三 4 應用業績評價模型 17 4.1 應用模型計算上市公司綜合得分 17 4.2 結果分析 一八 5 結論 19 5.1本文的主要工作 19 5.2本方案存在的不足 19 參考文獻 21 附錄A 22 外文翻譯與文獻 29 致謝 37 1 緒論 1.1 研究背景與實際意義 隨著我國市場經濟的發展與完善,上市公司已成為市場經濟中的主要組成部分,對整個社會經濟發展起到越來越重要的作用。不可否認,在上市公司的發展過程中也存在一些問題,如一些公司財務信息失真、虛增業績、大肆“圈錢”等。這就需要在市場經濟條件下,有效發揮政府監管職能和社會監督職能,建立優勝劣汰機制,凈化證券市場的環境。因此,開展業績評價,無論對政府轉變職能和加強宏觀調控,還是對公司改善經營管理,以及投資者調整投資決策,都將具有十分重要的意義。 目前,我國政府部門對上市公司采用的評價方法是綜合業績評價法。該方法的基本思路是對上市公司從財務和非財務兩方面進行總體考察,但是從實際操作上看,在評價指標及其數量的選擇、指標權重與評價標準的設定等方面都還有待研究與完善。本文的主要工作是,從企業財務數據入手,應用數據挖掘研究中的因子分析方法,構建上市公司業績評價模型,借助模型研究及實證分析,客觀評價上市公司業績,從而開闊我國業績評價的思路。 1.2對國外企業業績評價研究與實踐的簡單分析 不論是發達的市場經濟國家,還是國有企業所占比重相對較大的發展中國家,都對企業業績評價問題給予了高度關注和認真實踐。從這些國家和地區的研究和實踐中可以總結出以下幾個特點: 1、對企業業績事后評價是政府間接管理企業的有效手段。 無論是民營企業還是國有企業,都需要通過對企業經營業績進行事后評價,了解企業的收益能力、資產的運營狀況和經營者的努力程度,從而及時發現問題,糾正企業行為,改善經營管理。 2、財務效益狀況始終是企業業績評價的核心內容。 無論是民間管理咨詢師的實踐,管理學者、財務會計理論界的研究,還是政府對公營企業經營業績的考核評價,首先關注的是企業的財務效益狀況,即投入產出水平。以財務效益為核心的評價內容,促進了企業積極參與市場競爭,努力降低生產經營成本,不斷提高投資回報水平,尤其是健康的公營企業財務狀況可以減少政府的財政補貼。 3、定量與定性分析相

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