<small id="f2pkf"><dfn id="f2pkf"></dfn></small>

  • <output id="f2pkf"></output>
    1. <mark id="f2pkf"><u id="f2pkf"><span id="f2pkf"></span></u></mark>

      logo

      您所在位置網站首頁 > 海量文檔  > 經濟/貿易/財會 > 稅收

      企業內部的發票管理制度.doc 5頁

      本文檔一共被下載: ,您可全文免費在線閱讀后下載本文檔。

      • 支付并下載
      • 收藏該文檔
      • 百度一下本文檔
      • 修改文檔簡介
      全屏預覽

      下載提示

      1.本站不保證該用戶上傳的文檔完整性,不預覽、不比對內容而直接下載產生的反悔問題本站不予受理。
      2.該文檔所得收入(下載+內容+預覽三)歸上傳者、原創者。
      3.登錄后可充值,立即自動返金幣,充值渠道很便利
      特別說明: 下載前務必先預覽,自己驗證一下是不是你要下載的文檔。
      • 內容提供方 uqxw(上傳創作收益人)
      • 發布時間:2016-04-05
      • 需要金幣218(10金幣=人民幣1元)
      • 瀏覽人氣
      • 下載次數
      • 收藏次數
      • 文件大小:38 KB
      下載過該文檔的會員
      企業內部的發票管理制度.doc
      你可能關注的文檔:
      企業內部的發票管理制度 第一節? ?? ?? ? 發票的管理制度 發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據,在購銷的環節都是最重要有效憑據之一,為保證公司資產的完整,避免產生不必要的損失,必須加強對發票的購買、領用、保管的管理,現制定如下操作規定和管理制度,望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。 一、費用發票的管理 1、??定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。 2、??管理規定。 1)??凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票,取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。 2)??對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票,應將其退回經辦人,由其負責將發票調換后再行報支。 3)??收到真實、合法、合理的發票,但發票金額小于報支金額的,按發票實際金額報支。 4)??收到不真實、不合法的發票,財務必須拒絕報支。 5)??財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件,與記帳憑證裝訂成冊,按規定年限保管。 3、??禁止條例。 1)??對于無法提供合法正確的原始發票的費用,不得報銷;對于無法取得發票的,必須經主管部門經理證明,財務管理中心審核后方可報支。 2)??對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進行帳務處理,即不得虛列支出。 4、??處罰條例。 1)??費用申報人提供虛假發票且造成公司損失的,除全額補償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。 2)??現金出納不嚴格保管原始發票,使費用申報人無法進行報銷的,由出納承擔該筆費用。 二、進貨發票的管理 1、??定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票(一律為增值稅發票),包括進貨退貨獲取的紅字發票,在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票(手機卡除外)。 2、??管理規定。 3)??收到進貨發票必須辦理簽收手續,公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收,以明確責任。 4)??代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員,并辦理簽收手續。 5)??收到進貨發票必須進行審核發票的真偽,開具的規范性和準確性,記帳聯與抵扣聯的一致性,對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別,對收到的假發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回,退回發票進也必須做好簽收手續。 6)??進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致,對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。 7)??收到發票必須嚴格保管,在未確認入帳前,保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。 8)??進貨發票是商品所有權轉讓的證明,是付款的重要依據,進貨發票必須及時處理,自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。 9)??財務入帳后,增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件,一并裝訂成冊,按規定年限保管。 10)? ?? ?? ?? ???增值稅發票入帳后,抵扣聯抽下另外整理安全存放,定期交稅務專員(或其他指定人員)進行抵扣聯錄入,每月月末結帳后,稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致,如有差異,必須找出原因,防止發生抵扣聯遺失現象。 11)? ?? ?? ?? ???抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊,并編號存檔并存放指定檔案室。 12)? ?? ?? ?? ???進貨增值稅發票遺失,必須向分公司財務部副經理(分管核算),并及時與供應商聯系,若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續,誰遺失誰負責。 3、??禁止條例。 1)??不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。 2)??不得收取三不符發票(進貨、結算、付款供應商名稱不一)。 3)??未收到發票不得進行結算帳務處理。 4)??發票未進行結算帳務處理前,不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分,防止出現遺失造成不一致現象。 5)??不得將發票隨意擺放,抵扣聯錄入后不得隨意散放。 4、??獎懲條例。 1)??每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查,若嚴格執行上述規定,從不發生違規操作的,獎勵300元。 2)??發生進貨發票(包括抵扣聯)遺失,造成無法抵扣的,由責任人補償稅金,并扣罰200元。 3)??增票隨意擺放,每發現一次,對保管責任人扣款100元,發現三次以上予以除名。 4)??帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致,查清原因,對責任人扣款100元;若發票管理員據實不報的,對其扣款100元。 5)??增票移交不進行簽收手續的,每發現一次對移交人扣款50元。 三、銷售發票的管理 (一)? ?? ? 定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票,包括增值稅發票(下稱增票)和普通發票(下稱小票)。向供應商進行退貨時,應開具退貨證明,由供應商開具紅字發票。 (二)? ?? ? 增值稅發票的管理 1、??購買。增票只能由發票管理員購買

      發表評論

      請自覺遵守互聯網相關的政策法規,嚴禁發布色情、暴力、反動的言論。
      用戶名: 驗證碼: 點擊我更換圖片

      “原創力文檔”前稱為“文檔投稿賺錢網”,本站為“文檔C2C交易模式”,即用戶上傳的文檔直接賣給(下載)用戶,本站只是中間服務平臺,本站所有文檔下載所得的收益歸上傳人(含作者)所有【成交的100%(原創)】。原創力文檔是網絡服務平臺方,若您的權利被侵害,侵權客服QQ:3005833200 電話:19940600175 歡迎舉報,上傳者QQ群:784321556

      电子游戏平台